深圳商報2019年09月06日訊 （記者鐘國斌）9月5日，上交所科創(chuàng )板股票上市委員會(huì )對北京國科環(huán)宇科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“國科環(huán)宇”)的發(fā)行上市申請進(jìn)行審議，上交所結合上市委的審議意見(jiàn)，作出了終止對國科環(huán)宇的科創(chuàng )板發(fā)行上市審核的決定。
上交所于2019年4月12日受理國科環(huán)宇科創(chuàng )板發(fā)行上市申請，進(jìn)行了三輪審核問(wèn)詢(xún)。在審核過(guò)程中，堅持以信息披露為中心，通過(guò)公開(kāi)化問(wèn)詢(xún)式審核，重點(diǎn)關(guān)注了三個(gè)方面情況：一是發(fā)行人直接面向市場(chǎng)獨立持續經(jīng)營(yíng)的能力。二是發(fā)行人會(huì )計基礎工作的規范性和內部控制制度的有效性。三是關(guān)聯(lián)交易的公允性。
科創(chuàng )板上市委審議認為：發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易占比較高，業(yè)務(wù)開(kāi)展對關(guān)聯(lián)方存在較大依賴(lài)，無(wú)法說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性，重大專(zhuān)項承研業(yè)務(wù)模式非市場(chǎng)化取得，收入來(lái)源于撥付經(jīng)費，發(fā)行人不符合業(yè)務(wù)完整、具有直接面向市場(chǎng)獨立持續經(jīng)營(yíng)能力的要求；同時(shí)發(fā)行人首次申報時(shí)未能充分披露重大專(zhuān)項承研業(yè)務(wù)模式，對關(guān)聯(lián)方的披露存在遺漏，未充分披露投資者對發(fā)行人作出價(jià)值判斷和投資決策所必須的信息。2019年3月在北交所掛牌與本次申報財務(wù)數據存在重大差異，發(fā)行人短時(shí)間內財務(wù)數據存在重大調整，母公司報表凈利潤存在995.91萬(wàn)元的差異，反映發(fā)行人存在內控制度不健全、會(huì )計基礎工作薄弱的情形。
根據相關(guān)制度安排，在科創(chuàng )板申報企業(yè)發(fā)行上市審核中，需要基于科創(chuàng )板定位，審核并判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。終止國科環(huán)宇發(fā)行上市審核，是根據發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)和審核問(wèn)詢(xún)回復中披露的情況，對發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立性和會(huì )計基礎工作規范性等事項作出審慎判斷后形成的決定。
上交所表示，國科環(huán)宇是科創(chuàng )板試點(diǎn)注冊制以來(lái)，出現的首單因不同意發(fā)行上市申請而終止審核的情形。此前已有八家科創(chuàng )板申報企業(yè)經(jīng)過(guò)一輪或多輪問(wèn)詢(xún)后主動(dòng)申請撤回發(fā)行上市申請被終止審核。按照注冊制下科創(chuàng )板發(fā)行上市審核既有規則和程序，無(wú)論審核同意還是不同意發(fā)行上市，或者因主動(dòng)撤回等原因終止審核，都是審核中的正?，F象。上交所將繼續沿著(zhù)市場(chǎng)化和法治化方向，堅守科創(chuàng )板定位，堅持以信息披露為核心，落實(shí)好科創(chuàng )板發(fā)行上市中包容性制度安排。同時(shí)，充分發(fā)揮公開(kāi)化問(wèn)詢(xún)式審核在提高發(fā)行人信息披露質(zhì)量、中介機構執業(yè)質(zhì)量中的應有作用，把好市場(chǎng)“入口關(guān)”，這是注冊制下上交所依法履行發(fā)行上市審核職責的現實(shí)要求。